日记账借贷填什么

银行存款日记账的借贷代表什么?要注意些什么?

1、最基本的一点就是，银行存款对于企业来说属于资产，但对于银行来说就是负债。相对的来说贷款对于企业来说是属于负债，尔对于银行来说就是资产。其他的科目照到这两个基本科目套一下就是了。

2、你的存款（现金）是你的资产，增加记在借方。你的存款对银行来说是负债，是要还给你的，增加记在贷方。这样就可以理解银行对账单的贷方数就是你银行存款帐的借方数了。供参考。

3、但同时，在一些特定的情况下，借方也可能表示支出或资产的减少。这是因为当公司支付费用或货款时，现金或银行存款会减少，这时也会通过借方来记录。因此，借方在出纳日记账中代表了收入或支出方的减少。这是基于会计的基本原则和实际操作中的通用做法。

4、收入记入借方，支出计入贷方。也就是借方表示库存现金增加，贷方发生额表示库存现金减少。会计中的借和贷分别是两个不同科目。比如借：银行存款，贷：应收账款。表示应收账款已经收汇，则应收账款减少，银行存款增加。现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

5、现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。

6、借和贷只是会计用中到的一种符号，并不是日常所谓借贷账户简单的划分为左右两方，在借贷记账法下，左边称为借方，右边称为贷方，一方登记增加，另一方登记减少。资产、成本、费用类账户借方表示增加、贷方表示减少，如果有余额在借方，费用类没有余额，资产和成本类有余额一定在借方。